Déclaration des revenus en 2025 : tout savoir si vous êtes Français de l’étranger

 

Quelles sont les dates limites pour déclarer vos revenus en 2025 ? 

À partir du 10 avril 2025, vous pouvez déclarer vos revenus perçus en 2024 et imposables en France, et/ou votre patrimoine soumis à l’impôt sur la fortune immobilière. La date limite de la déclaration papier est le 20 mai 2025. Quant à la déclaration en ligne pour les non résidents, la limite est établie le 22 mai 2025 à 23h59. 

 

Où remplir la déclaration lorsqu’on vit à l’étranger ?

La déclaration en ligne est obligatoire, depuis votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr. Un parcours en ligne est facilité avec fenêtres explicatives tout au long de la procédure afin de vous orienter le mieux possible. Les non résidents souscrivant une déclaration pour la première fois n'ont toutefois pas accès à la déclaration en ligne. Dans cette situation, ou en cas d’impossibilité avérée de déclarer en ligne, les formulaires papier de déclaration sont à envoyer exclusivement par la voie postale au Service des Impôts des Particuliers Non-Résidents, 10 rue du Centre, TSA 10010, 93465 NOISY-LE-GRAND CEDEX.

 

Comment joindre le service des impôts depuis l’étranger ? 

Vous pouvez regarder sur le site www.impots.gouv.fr  (International > Particulier) ainsi que les pages Instagram et Facebook de la DINR contiennent de nombreuses réponses aux questions fréquentes des non résidents. Le service des impôts est joignable au +33 (0) 1 72 95 20 42 (du lundi au vendredi de 9 h à 16 h, heure de métropole) ou via la messagerie sécurisée de l’espace particulier. 

 

 

Que faire si les revenus ne sont pas imposables en France ? 

En tant que non résident, vous êtes imposable sur vos revenus de source française sous réserve des dispositions de la convention conclue entre la France et votre État de résidence. Les revenus de source française sont notamment les revenus fonciers, les revenus d’activités professionnelles salariés ou non exercées en France, les plus-values, etc. ainsi que les retraites lorsque la caisse de retraite est établie en France.

Il est possible que votre déclaration soit pré-remplie. Il est possible de  corriger cette déclaration si les revenus qui y figurent ne sont pas imposables en France en application de la convention fiscale liant la France à votre pays de résidence.

 

Comment savoir s’il y a des accords fiscaux entre la France et le pays d’expatriation ? 

La convention fiscale internationale, un outil indispensable pour éviter de passer à la caisse deux fois. Êtes-vous concernés ? Pour le savoir, rendez-vous ici 

 

La convention fiscale ou comment éviter la double imposition en France & à l’étranger

 

La convention fiscale est un traité international entre deux pays qui visent à éviter que des contribuables - entreprises ou particuliers - soient imposés deux fois pour un même revenu par deux pays différents. Le texte permet aussi de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale. Les  revenus concernés par la convention fiscale sont : les revenus immobiliers, les bénéfices des entreprises, les dividendes, les intérêts, les redevances, les gains en capital, les revenus des professions indépendantes, les revenus des professions dépendantes, les revenus des artistes et des sportifs, les pensions, les successions et donations, les rémunérations publiques. Plus d’informations sur chacune de ces catégories ici  et comment les déclarer.

Si une convention fiscale n’existe pas ou n’est pas encore entrée en vigueur, c’est le droit interne de chaque pays qui détermine si le contribuable est imposable ou non sur son territoire. Lorsque vous résidez en France et percevez des revenus de source étrangère, en l’absence de convention, ces revenus sont imposables, par principe, en France. Il existe donc un risque de double imposition.

 

 

Attention… 

Le service des impôts signale que les demandes sont très nombreuses en mai, et qu’il est difficile à joindre ce mois-ci.